14. IFR: EBA veröffentlicht neuen Rahmen für aufsichtsrechtliche Berichterstattung und Offenlegung

EBA hat am 5. März 2021 den Final Report – Draft Implementing Technical Standards on reporting requirements for investment firms under Article 54(3) and on disclosures requirements under Article 49(2) of Regulation (EU) 2019/2033 veröffentlicht.

Die Richtlinie für Wertpapierfirmen (IFD) und die Verordnung für Wertpapierfirmen (IFR) wurden im Amtsblatt am 5. Dezember 2019 veröffentlicht und sind am 26. Dezember 2019 in Kraft getreten.

Die IFR erteilen der EBA eine beträchtliche Anzahl von Mandaten, die ein breites Spektrum von Bereichen im Zusammenhang mit der aufsichtlichen Behandlung von Wertpapierfirmen. Im Besonderen wird in diesem Dokument die Arbeit der EBA zu zwei Hauptthemen vorgestellt:

a) Die Mandate im Zusammenhang mit den Meldepflichten für Wertpapierfirmen gem. Artikel 54 des IFR.

b) Die Mandate in Bezug auf die Offenlegungsanforderungen für Wertpapierfirmen gemäß Artikel 49 der IFR.

In diesem Abschlussbericht werden Implementing Technical Standards (ITS) zu den aufsichtlichen Melde- und Offenlegungspflichten vorgeschlagen, das alle aufsichtlichen Melde- und Offenlegungspflichten für Wertpapierfirmen gemäß IFR abdeckt. Ein verhältnismäßiger Regulierungsrahmen wurde von der EBA unter Berücksichtigung des Geschäfts der Wertpapierfirmen, ihre Tätigkeit, Größe und Verflechtung berücksichtigt.

Es gibt Gemeinsamkeiten zwischen den Informationen, die Wertpapierfirmen ihren Aufsichtsbehörden zu melden haben, und den aufsichtsrechtlichen Informationen, die sie im Interesse der Investoren und externen Stakeholder veröffentlichen müssen. Daher sollte eine Konsistenz und Integration zwischen beiden Rahmenwerken so weit wie möglich angestrebt werden. Um Konsistenz zu gewährleisten, wurde die Integration von der aufsichtlichen Berichterstattung und Offenlegung durchgeführt, insbesondere in Bezug auf die Eigenmittel Vorlagen.

Sie finden den Final Report der EBA unter nachfolgendem Link:

Final Report

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